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gecimao 发表于 2019-06-10 05:04 | 查看: | 回复:

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

广东风华高新科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于近期收到深圳证券交易所《关于对广东风华高新科技股份有限公司的年报问询函》(公司部年报问询函【2019】第119号,以下简称《问询函》),公司董事会对《问询函》所列示的问题向深圳证券交易所进行了回复,现将回复内容公告如下:

问题一: 年报显示,你公司报告期末货币资金余额12.12亿元,同比增长161.20%,占期末总资产的17.21%,占流动资产的35.43%;有息负债(长短期借款和一年内到期的非流动负债)余额为8,660.00万元,货币资金对有息负债的覆盖率为14倍。报告期你公司确认的利息收入和利息费用分别为685.75万元和893.97万元。截至报告期末,你公司在关联方广东省广晟财务有限公司(以下简称“广晟财务”)的存款余额为人民币1.4亿元。请你公司:(1)说明报告期末货币资金余额大幅增加、利息收入低于利息费用的原因;(2)请说明你公司是否存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形;(3)你公司货币资金存放于广晟财务的相应内控制度及执行情况。

说明:

1.报告期末货币资金大幅增加的原因

报告期末,公司货币资金余额121,214.11万元,比上年增加 74,807.63万元,增长161.20%。公司货币资金大幅增加的原因主要体现在以下方面:

(1)2018年公司营业收入和净利润均实现较快增长,2018年公司实现营业收入458,020.06万元,比上年增长36.51%;2018年实现净利润102,882.09万元,比上年增长292.62%。

(2)公司在取得营业收入和净利润大幅增长的同时,严格管控现金流,全年货款回笼较好,且现金货款比例上升至60%。2018年12月31日,公司应收账款账面余额为110,180.76万元,比上年仅增长2.90%,并未随营业收入大幅增加;2018年12月31日,公司应收票据账面余额34,239.40万元,比上年下降24.88%,期末到期托收的应收票据比2017年底大幅增加。

2.报告期利息收入低于利息费用的原因

(1)公司2018年末的货币资金余额为121,214.11万元,其中:归属财政专户资金为7,157.80万元,开证、开银承等业务产生的保证金5,334.89万元,两项合计资金12,492.69万元虽归属货币资金,但只能专款专用且不得购买结构性存款及协定存款等高收益项目,对应实现的利息收入很低。剔除上述两项资金全年实际平均存款余额约为72,338.04 万元,平均存款年利率1.04%,全年收到的利息收入753.51万元,抵减预提的利息收入后,合并报表全年利息收入685.75万元。

(2)2018年,公司母公司需归还到期的银行贷款为24,322.10万元,剩余的资金只利用少部分用于购买结构性存款,其余存放在各银行账户享受协定存款利率。

(3)报告期期末有息负债为8,660.00万元,主要是全资子公司奈电科技的有息贷款。但公司合并期初借款余额为28,226.71万元,其中母公司借款余额为24,322.10万元,奈电科技借款余额为3,828.00万元。母公司借款全部于2018年期间到期归还后不再续贷,因此期末余额为0.00元,报告期发生的贷款利息费用为494.50万元;奈电科技借款产生利息费用410.09万元,报告期平均贷款年利率4.86%,合计贷款利息支出904.59万元,另外全年银行承兑汇票贴现利息支出295.25万元,合计利息支出1,200.89万元,抵减财政资金贴息专项款后,合并报表全年利息费用893.97万元。

综上所述,公司合并报表全年利息收入685.75万元,全年平均存款年利率1.04%,合并报表全年利息费用893.97万元,全年平均贷款年利率4.86%,因存款、贷款利率相差较大,导致利息收入低于利息费用。

3.公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形。

经于2018年5月18日召开的公司2017年度股东大会审议通过,公司与广东省广晟财务有限公司(以下简称“广晟财务公司”)签订了一年期的《金融服务协议》,根据协议约定,公司在广晟财务公司的存款上限为1.5亿元、授信额度为5亿元。报告期,公司严格按照股东大会决议及深圳证券交易所相关规定在广晟财务公司开展存款及结算业务,报告期未开展授信业务。除前述业务外,公司不存在与控股股东或其他关联方联合或共管账户或其他协议约定等情形。

4.公司货币资金存放于广晟财务公司的相应内控制度及执行情况

(1)经于2017年3月17日召开的公司第八届董事会2017年第一次会议审议通过,公司制订了《关于在广东省广晟财务有限公司开展存款等金融业务的风险应急处置预案》,具体内容已刊载于2017年3月21日的巨潮资讯网()。

(2)2018年,公司先后存放于广晟财务公司共有三笔存款,具体情况如下:

单位:万元

截至2018年12月31日,公司存放在广晟财务公司的存款余额为14,000万元,到期时间为2019年1月14日,该笔存款的存款利息收入确认于2019年1月,金额为90.14万元。截至2019年6月6日,上述应收广晟财务公司的利息收入均已收到,存款利率参照同期市场利率。

(3)报告期,公司严格按照深圳证券交易所《主板信息披露业务备忘录第2号 一交易和关联交易》相关规定以及股东大会决议精神和《金融服务协议》约定,在广晟财务公司开展相关金融业务,并定期对公司在广晟财务公司开展的金融服务业务开展风险评估,通过查验广晟财务公司《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料,审核广晟财务公司包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的财务报表等相关资料,对广晟财务公司的经营资质、业务和风险状况进行持续评估,并编制了《关于对广东省广晟财务有限公司的风险持续评估报告》。经审慎评估,公司认为:广晟财务公司具有合法有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》;建立了较为完整的内部控制制度,能较好地控制风险;广晟财务公司2018年严格按中国银行监督管理委员会《企业集团财务公司管理办法》的规定经营,经营业绩良好,未发现广晟财务公司的风险管理存在重大缺陷,公司与广晟财务公司之间发生的关联存款等金融业务不存在重大风险。

问题二:年报显示,你公司2015年度发行股份购买的标的奈电软性科技电子(珠海)有限公司(以下简称“奈电科技”)报告期实现净利润1,341.77万元,同比下降79.08%,你公司对其商誉计提减值准备1.48亿元。请你公司:(1)说明奈电科技报告期业绩下滑的具体原因,对比说明本次商誉减值测试中预计的未来现金流量表各项指标和购买时收益法评估过程中的未来现金流量表各项指标的差异,并分析说明差异原因;(2)说明奈电科技商誉减值测试的计算过程,减值测试中考虑的各项因素的具体情况,包括但不限于奈电科技已签订的合同、未来发展规划和市场营销计划等;(3)结合对问题(1)(2)的答复,进一步说明商誉减值测试中各项参数取值的合理性,奈电科技2019年至2023年预测的收入增长率是否与过往业绩增长情况和未来的市场情况相匹配,以及11.70%折现率的确定依据。请年审会计师对奈电科技商誉减值准备计提的充分性、合规性及计算过程的准确性进行核查并发表明确意见。

说明:

一、关于奈电科技报告期业绩下滑的原因以及商誉减值测试和购买时未来现金流量指标差异说明

2018年,奈电科技实现净利润1,341.77万元,比上年减少5,073.20万元,555彩票网,下降79,08%,业绩大幅下滑。

1.报告期业绩下滑的主要原因

报告期内,奈电科技主要从事柔性电路板(FPC)的生产制造业务及电路板、表面元件贴片、封装业务,生产的产品主要有单面板、双面板、多层板、软硬结合板。 奈电科技营业收入分产品明细情况如下:

单位:万元

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